تأثیر قابلیت مقایسۀ صورت‌های مالی بر همزمانی قیمت سهام

1- احمدپور، احمد و صدیقه پیکرنگار قلعه‌رودخانی. (1390). بررسی رابطه بین کیفیت سود و همزمانی قیمت در شرکت‌های پذیرفته‌شده در بورس اوراق. ماهنامۀ مهندسی مدیریت، ش40، صص 82-86.

2- جهانگیری‌راد، مصطفی، مرفوع، محمد و محمدجواد سلیمی. (1393). بررسی رفتار گروهی سرمایه‌گذاران در بورس اوراق بهادار تهران. فصلنامۀ مطالعات تجربی حسابداری مالی، ش42، صص 141-158.

3- حقیقت، حمید و سید مصطفی علوی. (1392). بررسی رابطۀ بین شفافیت سود حسابداری و بازده غیر عادی سهام در شرکت‌های پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران. مجلۀ پژوهش‌های حسابداری مالی، ش 15، صص 1-12.

4- خواجوی، شکراله و وحید علیزاده طلاتپه. (1393). بررسی اثرات افشای داوطلبانه بر عدم تقارن اطلاعاتی شرکت‌های پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران. فصلنامۀ مطالعات تجربی حسابداری مالی، ش 42، صص 89-115.

5- رحیمیان، نظام‌الدین، همتی، حسن و ملیحه سلیمانی‌فرد. (1391). بررسی ارتباط بین کیفیت سود و عدم‌تقارن اطلاعاتی در شرکت‌های پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران. مجلۀ دانش حسابداری، ش 10، صص 157-181.

6- فروغی، داریوش، امیری، هادی و منوچهر میرزایی. (1390). تأثیر شفاف نبودن اطلاعات مالی بر ریسک سقوط آتی قیمت سهام در شرکت‌های پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران. مجلۀ پژوهش‌های حسابداری مالی، ش 10، صص 15-40.

7- قائمی، محمد‌حسین و محمدرضا وطن‌پرست. (1384). بررسی نقش اطلاعات حسابداری در کاهش عدم‌تقارن اطلاعاتی در بورس اوراق بهادار تهران. بررسی‌های حسابداری و حسابرسی، ش 41، صص 85-103.

8- کمیتۀ تدوین استاندارد‌های حسابداری. (1389). استاندارد‌های حسابداری. تهران: سازمان حسابرسی.

9- Ahmed, S. A., Neel, M., & Safdar I. (2015). Evidence on The Association Between Accounting Comparability and Stock Price Efficiency. 10th Annual Lone Star Accounting Research Conference, United States. University of Texas at Dallas, January 30.

10- Barth, M. E., Landsman, W. R., Lang, M. H., & Williams, C. D. (2013). Effects on Comparability and Capital Market Benefits Of voluntary Adoption of IFRS By US Firms: Insights From Voluntary Adoption of IFRS by Non-US Firms. Working Paper, Available at http:// www.ssrn.com.

11- Boubaker, S., Mansail, H., & Rajiba, H. (2014). Large controlling shareholders and stock price synchronicity.Journal of Banking & Finance, Vol. 40, Pp. 80-96.

12- Brochet, F., Jagolinzer, A., & Riedl, E. (2013). Mandatory IFRS Adoption and Financial Statement Comparability. Contemporary Accounting Research, Vol.30, Pp. 1371–1400.

13- Campbell, J., & Yeung, P. E. (2013). Comparability, Investor Sophistication, and Contagion Effects. Financial Accounting and Repoeting Section Midyear Meeting, San Diego, California, January 12.

14- Chan, K., & Hameed, A. (2006). Stock Price Synchronicity and Analyst Coverage in Emerging Markets. Journal of Financial Economics, Vol. 80, Pp. 115-147.

15- Chan, K., Hameed, A., & Kang, W. (2013). Stock Price Synchronicity and Liquidity. Journal of Financial Market, Vol. 16, Pp. 414-438.

16- Cheng, C. S. A., Johnston, J. A., & Zhou, L. (2011). Accounting Quality and Price Synchronicity-Industry-Specific and Firm-Specific Information. American Accounting Association Annual Meeting, Denver, Colorado, August 10.

17- Crawford, S. S., Roulstone, D. T., & So, E. C. (2012). Analyst Initiations of Coverage and Stock Price Synchronicity. The Accounting Review, Vol.87, Pp. 1527-1553.

18- DeFranco, G., Kothari, S. p., & Verdi, R. S. (2011). The Benefits of Financial Statement Comparability. Journal of Accounting Research, Vol. 49, Pp. 895-931.

19- Durnev, A., Morck, R., Yeung, B., & Zarowin, P. (2003). Does Greater Firm-Specific Return Variation Mean More or Less Informed Stock Pricing? Journal of Accounting Research, Vol. 41, Pp. 797-836.

20- Financial Accounting Standards Board (FASB). (1980). Statement of Financial Accounting Concepts No. 2: Qualitative Characteristics of Accounting Information.

21- Financial Accounting Standards Board (FASB). (2010). Statement of Financial Accounting Concepts No. 8: Conceptual Framework for Financial Reporting.

21- Gordon, I., Gallery, N. (2012). Assessing Financial Reporting Comparability Across Institutional Settings: The Case of Pension Accounting. The British Accounting Review, Vol. 44, Pp. 11-20.

22- Gul, F. A., Kim, J. B., & Qui, A. A. (2010). Ownership, Foreign shareholding, Audit Quality, and Stock Price Synchronicity: Evidence From China. Journal of Financial Economics, Vol.95, Pp. 425-442.

23- Haggard, K. S., Matrin, X., & Pereira, R. (2008). Does Voluntary Disclosure Improve Stock Price Informativeness?. Journal of Financial Management, Vol. 37, Pp. 747-768.

24- Hail, L., Leuz, C., & Wysocki, P. (2010). Global Accounting Convergence and the Potential Adoption of IFRS by the U.S. (Part I): Conceptual underpinnings and economic analysis. Accounting Horizons, Vol. 24, Pp. 355–394.

25- Hutton, A. P., Marcus, A. J., & Tehranian, H. (2009). Opaque Financial Reports, R2, and Crash Risk. Journal of Financial Economics, Vol. 94, Pp. 67-86.

26- Jin, L., & Myers, S. (2006). R² Around The World: New Theory and Tests. Journal of Financial Economics, Vol. 79, Pp. 257-292.

27- Kelly, P. (2007). Information Efficiency and Firm-Specific Return Variation. Working Paper, Available at http:/ / www.ssrn.com.

28- Kim, S., Kraft, P., & Ryan, S. G. (2013). Financial Statement Comparability and Credit Risk. Review of Accounting Studies, Vol.18, Pp. 783-823.

29- Kim, Y. & Li, S. (2010). Mandatory IFRS Adoption and Intra-Industry Information Transfer. Working Paper, Available at http:/ / www.ssrn.com.

30- Li, B., Rajgopal, S., & Venkatachalam, M. (2014). R² and Idiosyncratic Risk Are Not Interchangeable. The Accounting Review, Vol.89, Pp. 2261-2295.

31- Ntow-Gyamfi, M., Bokpin, G. A., & Gemgah, A. (2015). Corporate governance and transparency: evidence from stock return synchronicity. Journal of Financial Economic Policy, Vol. 7, Pp. 157-179 .

32- Piotroski, J., & Roulstone, D. (2004). The Influence of Analysts, Institutional Investors and Insiders on the Incorporation of Market, Industry and Firm-Specific Information Into Stock Prices. The Accounting Review,Vol. 79, Pp. 1119-1152.

33- Roll, R. (1988). Presidential Address: R². Journal of Finance, Vol.43, Pp. 540-566.

34- Veldkamp, L. L. (2006). Information Markets and the Comovement of Asset Prices. Review of Economic Studies, Vol.73, Pp. 823-845.

35- Venkatesh, P. C., & Chiang, R. (1986). Information Asymmetry and the Dealers Bid-Ask Spread: A Case Study of Earnings and Dividend Announcements. The Journal of Finance, Vol.41, Pp. 1089-1102.

36- Wolk, H. I., Dodd, J. L., & Tearny, M. G. (2004). Accounting Theory: Concepyual Issue in a Political Economic Environment, South- Western.